Beynəlxalq iqtisadi əlaqələrin inkişafı prosesində iqtisadi münasibətlərin müvafiq inkişaf etmiş növləri qurulur. Qarşılıqlı fəaliyyətin maliyyə, valyuta və kredit prinsipləri xüsusilə fəal şəkildə genişlənir. Onların bir sıra spesifik xüsusiyyətləri var. Bu sahədə yaranan münasibətləri tənzimləmək üçün beynəlxalq maliyyə hüququ normaları tətbiq edilir. Onlar daha sonra müzakirə olunacaq.
Ümumi konsepsiya
20-ci əsrin ortalarında beynəlxalq mübadilənin inkişafı müxtəlif ölkələr arasında differensiasiyaya, eləcə də əməkdaşlığın genişlənməsinə səbəb oldu. Bu, təkcə iqtisadi deyil, həm də mədəni, siyasi və digər sahələrdə özünü büruzə verdi. Bu da öz növbəsində beynəlxalq maliyyə əlaqələrinin sərhədlərinin genişləndirilməsi zərurətinə gətirib çıxardı.
Nəticədə xüsusi təşkilatlar meydana çıxmağa başladı. Onların suveren dövlətlərin nümayəndələri olan iştirakçıları maliyyə, valyuta və kreditlər sahəsində öhdəliklər götürürdülər. Alırlar vəmakro səviyyədə kreditlər vermək. Bunlar, məsələn, Beynəlxalq Valyuta Fondu (BVF), Beynəlxalq Yenidənqurma və İnkişaf Bankı (BYİB) və başqalarıdır.
Beynəlxalq maliyyə sisteminin iştirakçıları arasında yaranan münasibətlər aşağıdakı növlərdə ola bilər:
- Valyuta tipli rəsmi ehtiyatları artırmaq üçün bir dövlətdən digərinə pul köçürmələri prosesində yaranan beynəlxalq tərəfdaşlar arasında. Bu, xarici valyutada kreditlərin verilməsidir.
- Müəyyən bir dəyər onun sonrakı qaytarılması şərtləri ilə makroiqtisadi səviyyədə hərəkət etdikdə inkişaf edən kredit münasibətləri. Əksər hallarda maraq da gözlənilir.
- Öz valyutasının məzənnə nisbətinin arzu olunan səviyyədə saxlanmasına yönəlmiş tədbirlərin həyata keçirilməsi prosesində dövlətlər arasında yaranan münasibətlər. Ayrı-ayrı dövlətlər arasında pul münasibətləri sistemi də təşkil olunur.
- Vergilər sahəsində əməkdaşlıq. Belə münasibətlər vergi hesablaşmaları sahəsində fəaliyyət həyata keçirərkən yaranır.
Beynəlxalq maliyyə hüququnun konsepsiyasını, mənbələrini və prinsiplərini nəzərə alaraq onun beynəlxalq iqtisadi hüququn bir hissəsi olduğunu qeyd etmək lazımdır.
Valyuta qanununun işarələri, mövzusu və obyekti
Beynəlxalq valyuta əməkdaşlığı zamanı beynəlxalq maliyyə hüququnun müvafiq normaları tətbiq edilir. Bu, mövcud dünya resurslarından səmərəli istifadə etmək üçün makro səviyyədə qüvvələrin effektiv korrelyasiyası üçün çərçivə yaratmağa imkan verir.
Beynəlxalq maliyyə hüququnun predmeti müxtəlif ölkələrdən olan tərəfdaşlar arasında yaranan valyuta, kredit münasibətləridir. Bu cür qarşılıqlı əlaqə müəyyən xüsusiyyətlərlə xarakterizə olunur:
- Münasibətin təbiəti mütləq pul xarakteri daşıyır.
- Yalnız suveren dövlətlər və ya onların yaratdığı təşkilatlar qarşılıqlı əlaqəyə girir.
- Əlaqələr dövlətlərin xarici fəaliyyətlərində yaranır.
Belə qarşılıqlı əlaqənin obyekti həmişə puldur. Bu, həm də maliyyə öhdəlikləri ola bilər. Bu cür əlaqələr yalnız qlobal vəzifə və funksiyaların yerinə yetirilməsi zamanı təşkilatın xarici fəaliyyəti prosesində yaranır.
Maliyyə sahəsində dövlətlərlə onların nümayəndələri (beynəlxalq banklar, təşkilatlar və fondlar, digər iştirakçılar) arasında yaranan münasibətlər dövlət suverenliyinə hörmət prinsiplərinə əsaslanır. Onlar mütləq dövlətlərarası xarakter daşıyır ki, bu da dövlətlərarası müqavilə və sazişlərin bağlanmasında ifadə olunur. Lakin onların həyata keçirilməsi yerli maliyyə və kredit təşkilatlarının səlahiyyətlərinə aiddir.
Beynəlxalq birlik qarşısında öhdəliklər ölkə daxilində milli dövlət büdcələrində, balans hesabatlarında və digər maliyyə aktlarında öz əksini tapır.
Hüquq mənbələri
Beynəlxalq maliyyə münasibətləri və onların hüquqi tənzimlənməsi müəyyən hüquq mənbələrinə əsaslanır. Xüsusi mənada, hüquqi nöqteyi-nəzərdən onlara hüquqi ifadənin xarici forması daxildir, xüsusən də hüquqi olanAkt. Həmçinin, mənbə maliyyə sahəsində beynəlxalq fəaliyyəti tənzimləmək üçün istifadə edilən xarici formada hüquq ifadəsi ola bilər. Eyni zamanda, onun spesifik xüsusiyyətləri nəzərə alınır.
Mənbələrin əhəmiyyətli bir hissəsi müqavilə mənşəlidir. Başa düşmək lazımdır ki, beynəlxalq maliyyə hüququnun həyata keçirilməsi üçün vahid qaydalar yoxdur. Yeganə istisnalar bu cür qarşılıqlı əlaqənin mənbəyi olan vahid müqavilələr və sazişlərdir.
Həmçinin mənbələr xarici hüququn istənilən forması, eləcə də qlobal maliyyə qaydaları ilə tənzimlənən ictimai əməkdaşlıqdır.
Hüquqi tənzimləmə aşağıdakı mənbələr vasitəsilə həyata keçirilir:
- Xarici tərəfdaşlar arasında müqavilələr.
- Daxili qanunvericilik aktları.
- Gömrük, qlobal səviyyədə ümumi qəbul edilmiş qarşılıqlı fəaliyyət normaları.
- Məhkəmə və arbitraj təcrübəsi.
- Digər doktrinalar.
Xarici əməkdaşlığın təşkilini istiqamətləndirən mürəkkəb hüquq mənbələri sistemini təşkil edirlər. Onun elementlərinin hər biri qarşılıqlı əlaqədədir.
Beynəlxalq hüququn mənbələri birmənalı deyil. Bunlar müxtəlif ölkələr arasında bağlanan müqavilələr, xarici tərəfdaşlarla qarşılıqlı əlaqə zamanı xüsusi gömrüklər ola bilər. Amma bu, həm də dövlət daxilində çıxarılan normativ aktlar, eləcə də onun məhkəmə təcrübəsi, maliyyə dövriyyəsi adətləri və s.e) Daxili səviyyədə digər ölkələr və tərəfdaşlarla qarşılıqlı fəaliyyətin əsas prinsipləri müəyyən edilir.
Sistem Xüsusiyyətləri
Beynəlxalq maliyyə münasibətlərinin təşkili bəzi ümumi qəbul edilmiş normalara uyğun olaraq həyata keçirilir. Bu sistemin strukturuna qurumlar, alt-qurumlar daxildir. Onların bəziləri öz funksiyalarını beynəlxalq iqtisadi hüququn digər struktur bölmələri ilə birləşdirir. Eyni zamanda, maliyyə sahəsində əməkdaşlıq daim inkişaf edir. Bu qarşılıqlı əlaqə sahəsinin normativ massivi artır.
Lakin məhz bu hüquq sahəsində əhəmiyyətli boşluqlar var ki, bu da xarici tərəfdaşlar arasında münasibətlərin tənzimlənməsində müəyyən yetkinlik, yumşaqlıq əlamətidir. Bu, xarici borc problemlərinin olması, tənzimləmə prinsiplərinin olmaması, çoxtərəfli mexanizmlərin səmərəsizliyi və s. ilə bağlıdır.
Bu sistem digər tənzimləyici bloklarla sıx qarşılıqlı əlaqədədir. Xarici tərəfdaşlar arasında əlaqələrin inkişafında müəyyən qanunauyğunluqlar mövcuddur. Əvvəllər yumşaq hüquq normaları getdikcə sərtləşir. Əməkdaşlıq beynəlxalq müqavilələr əsasında həyata keçirilir. Birtərəfli tənzimləmə tədricən ikitərəfli və hətta çoxtərəfli tənzimləmə ilə əvəz olunur. Bu, valyuta hüququ sahəsində prosedurları birləşdirməyə imkan verir. Millətlərüstü tənzimləmə üsulu getdikcə daha çox istifadə olunur.
Maliyyə sahəsində beynəlxalq əlaqələrin əsas operatorları banklardır. Onlar müxtəlif ölkələrin müqavilə və müqavilələrinə xidmət edir. Bunda ən etibarlıİsveçrə bankları nəzərə alınır. Bunlar həm yerli, həm də xarici valyutalarla işləyən maliyyə vasitəçiləridir.
Qeyd etmək lazımdır ki, hüquqi tənzimləmə bütün ölkələrin maraqlarını eyni dərəcədə dəstəkləmir. Maliyyə təşkilatlarının, o cümlədən beynəlxalq və İsveçrə banklarının fəaliyyəti daha çox Qərb dünyasının maraqlarına xidmət edir. Vəziyyət 2008-2010-cu illərdə baş verən maliyyə böhranı ilə bir qədər dəyişdi. Bundan sonra fərqli sivil tipli ölkələrin maraqlarının nəzərə alınmasına doğru keçid baş verdi. İlk növbədə, inkişaf etməkdə olan ölkələr üçün vəziyyət yaxşılaşıb. Lakin ümumilikdə qlobal səviyyədə maliyyə hüququ hələ də mənəvi və ədalətli statusa nail olmaqdan uzaqdır.
Sistem
Beynəlxalq maliyyə hüququnun mövcud institutları müəyyən bir sistem təşkil edir. Onlar prosessual və ya maddi, sadə və ya mürəkkəb ola bilər. Bəzi qurumlar beynəlxalq münasibətlər səviyyəsində bütünlüklə maliyyə hüququ ilə bağlıdır, lakin qarışıq formalar da mövcuddur.
Beynəlxalq Valyuta Hüququnun əsası Beynəlxalq Valyuta Fondundadır. Onun qanunu mahiyyət etibarilə imperativdir və böyük ölçüdə universaldır. BVF-nin əsas prinsiplərinə uyğun olaraq mövcud normalar tərtib edilir, institutlar və sub-institutlar fəaliyyət göstərir. Onlar müxtəlif ştatları əhatə edə bilər.
BVF-nin hüququ ilə birlikdə Aİ-nin maliyyə normaları da fəaliyyət göstərir. Onların bir çox əlaqə nöqtələri var. Müxtəlif dövlətlər arasında münasibətlərin qurulması qaydası əsasən təmin edilirikitərəfli müqavilələr.
Beynəlxalq maliyyə hüququnun strukturuna bir çox maliyyə institutları daxildir. Onlar təsir dairələrinə, fəaliyyət xüsusiyyətlərinə görə fərqlənirlər. Onlardan biri də Beynəlxalq Yenidənqurma və İnkişaf Bankıdır (BYİB). Bu, BMT tərəfindən yaradılmış kredit təşkilatıdır. Beynəlxalq ticarətin iştirakçıları olan ölkələrin iqtisadiyyatlarının inkişafına kömək edir. BYİB-in fəaliyyətinin məqsədi dünya iqtisadiyyatını sabitləşdirmək, dərin, uzun sürən böhranların qarşısını almaqdır. Bu təşkilat BVF ilə eyni vaxtda yaradılmışdır.
IBRD inkişaf etməkdə olan ölkələrə uzunmüddətli kreditlər verir. Onlar mütləq pul geri zəmanət verirlər. Kredit yalnız BVF-nin üzvü olan ölkələrə verilir.
Qeyd etmək lazımdır ki, hüquqi maliyyə tənzimlənməsi strukturuna daxil olan bütün qurumlar ümumi və ya xüsusi qaydalara uyğun fəaliyyət göstərirlər. Qanunun bu hissələri ya qlobal səviyyədə bütün maliyyə münasibətlərini, ya da onun bəzi aspektlərini əhatə edir.
Prinsiplər
Beynəlxalq iqtisadi əməkdaşlığın inkişafı xüsusi prinsiplərə əsaslanır. Bunlar yüksək hüquqi səriştəyə malik ümumi qaydalardır.
Onların funksiyaları sistematikdir və təşkilatçı rol oynamağa imkan verir. Bu, asayişi qorumağa imkan verir. Valyuta qarşılıqlı fəaliyyəti sahəsində beynəlxalq hüquqa zidd olmayan prinsiplər tətbiq edilir. Onların hər biri normaları ehtiva edən ayrıca bir qurumdurölkələr arasında valyuta münasibətləri sahəsində əməkdaşlıq.
İki kateqoriya prinsip var:
- Maddi məzmuna malikdir.
- Metodun funksiyasını yerinə yetirən şərt tənlikləri və uyğunluğu.
Birinci kateqoriyaya adi qanuni və ya konvensional xarakterli prinsiplər daxildir:
- Bəzi istisnalar istisna olmaqla, dövlətin milli maliyyə və sistemlər üzərində suverenliyi.
- Ödəniş azadlığı, xarici ticarət üzrə hesablaşmalar.
- Ödəniş balansı balansı.
- Dövlət daxilində qüvvədə olan qanunvericiliyə uyğun olaraq həyata keçirilən beynəlxalq səviyyəli valyuta bazarında özəl nümayəndələrin iştirak azadlığı.
- Beynəlxalq Valyuta Fondunun normaları ilə həyata keçirilən məzənnənin seçilməsi.
- Rəqabətin aparılmasında istifadə edilən devalvasiyadan (məzənnənin dəyişməsi) istifadəyə qadağa.
- İkitərəfli münasibətlərdə qlobal maliyyə sisteminə zərər verməməli olan ödəniş və hesablaşma sistemlərini seçmək azadlığı.
- Dövlətin xarici borclarının ödənilməsi (ödənilməsi).
- İnkişaf etməkdə olan ölkələrə güzəştli kreditlər.
- Maliyyə böhranlarının qarşısını almaq üçün birgə fəaliyyət.
- Yüksək maliyyə riskləri üçün təminatlar.
- Maliyyə böhranı zamanı dövlətlərə maliyyə yardımı.
- Sadalanan prinsiplərin siyahısı genişləndirilə və ya düzəliş edilə bilər. Bu elementlərin hər biri üçün istisnalar var.
İkinci kateqoriya prinsiplər
İkinciyəbeynəlxalq maliyyə hüququnun prinsiplərinin kateqoriyalarına spesifik metodlar daxildir.
Belə prinsiplər əcnəbilərə başqa ölkənin hüquqi mühitinə sızmağa imkan verir. Onlar xarici maliyyə əlaqələrinin həyata keçirilməsində bərabərliyi təmin etmək üçün istifadə olunur. Bu qrupun əsas prinsipləri bunlardır:
- Ayrı-seçkiliyin olmaması. Bir dövlətin nümayəndələrini azad etmək, digər dövlətin nümayəndələrinə isə ikiqat vergi tətbiq etmək mümkün deyil. Kredit vəsaitlərinin verilməsi zamanı ayrı-seçkiliyə yol verilməməsi prinsipi də tətbiq edilir.
- Hazırda ən çox bəyənilən millətə müvafiq müalicənin verilməsi.
- Milli müalicənin verilməsi.
- Üstünlük.
- Qarşılıqlılıq.
Yuxarıdakı prinsiplər adət və ya müqavilə əsasında tətbiq oluna bilər. Onlar müxtəlif birləşmələrdə birləşdirilir. Təqdim olunan prinsiplər geniş və ya dar mənada hüquq münasibətləri sferalarına şamil edilə bilər. Onlar beynəlxalq maliyyə münasibətlərində qarşılıqlı əlaqənin qurulması prosesində fəal şəkildə istifadə olunur.
MFP-nin inkişafına təsir edən amillər
Müvafiq təşkilatların, beynəlxalq bankların öz funksiyalarını yerinə yetirməsi prosesində xüsusi hüququn tədricən inkişafı müşahidə olunur. Bu proses müəyyən amillərdən təsirlənir. Müasir dünyada onların yalnız üç növü var:
- Qloballaşma prosesində iqtisadi əlaqələrin informasiya təminatının artmasına müəyyən növ dövriyyə əhəmiyyətli təsir göstərir.mallar, xidmətlər və ya işlər. Əvvəllər onlar qlobal iqtisadiyyatda prioritet rol oynamırdılar. Bu gün IFP-yə informasiya texnologiyaları, telekommunikasiyalar və kütləvi tələbatdan irəli gələn məhsullar ciddi şəkildə təsir edir.
- Ticarət sahəsində beynəlxalq əmək miqrasiyasının əhəmiyyətinin artması, bu da sosial, siyasi, milli səbəblərdən qaynaqlanır. Həmçinin, bu kateqoriya amillərə ölkədə məşğulluq bazarının olmaması, təhsilin təkmilləşdirilməsi imkanları daxildir.
- Elmi-texniki tərəqqi sahəsində yeni istiqamətlərin təzahürü xüsusi hüquq üsulları ilə tənzimlənmə ehtiyacını gücləndirməlidir. Bu sahədə getdikcə daha çox ehtiyac duyulur. Bu, daxili və xarici qanunlar arasında toqquşmaların qarşısını alır. Belə olan halda səmərəli əməkdaşlıq üçün vahid hüquqi baza formalaşdırmaq olar. Eyni zamanda, mülki mübadilə prosesində tərəflərin hüquq və maraqlarını gücləndirmək mümkündür.
Vergi sahəsində qarşılıqlı əlaqə
Beynəlxalq maliyyə hüququ qarşılıqlı fəaliyyətin müxtəlif sahələrində tətbiq edilir. Ən maraqlılarından biri vergi məsələsidir. Bu maliyyə sahəsində normalar əsasən müvafiq müqavilələrdə nəzərdə tutulub. Onlara başqa mənbələrdə də rast gəlmək olar. Məsələn, bunlar beynəlxalq təşkilatların müvafiq şöbələri tərəfindən hazırlanmış aktlar ola bilər.
Vergi sahəsində ölkələr arasında əməkdaşlıq aşağıdakı sahələrdə həyata keçirilir:
- Vergitutma sahəsində əsas prinsiplərin müəyyən edilməsivergilər.
- Bu istiqamətdə qanunvericiliyin vahid standarta çatdırılması.
- İkiqat vergitutmanın qarşısının alınmasına, o cümlədən büdcəyə müvafiq ödənişlərin həyata keçirilməsindən yayınmanın qarşısının alınmasına töhfə vermək.
- Dünyanın müvafiq yerlərində ofşor və "vergi cənnətləri" ilə bağlı müəyyən qaydaların tənzimlənməsi proseduru.
- Əməkdaşlıq, məlumat mübadiləsi və vergi hüquqpozmalarına qarşı mübarizədə digər yardımlar.
İkiqat vergitutmanın qarşısının alınması
Bir çox ölkələr vergidən yayınmanın, habelə onların büdcəyə ikiqat ödənilməsinin qarşısını almaq üçün müqavilələr bağlayır. Bu sənəd belə bir fərmanın tətbiq olunduğu ərazilərin siyahısını təqdim edir. İstehsalçı tərəfindən iki dəfə ödənilməyəcək vergilərin siyahısı da müəyyən edilir. Beləliklə, əgər Rusiya rezidenti kapitala sahibdirsə və ya başqa ölkədə vergi tutulan gəlir əldə edirsə, bu məbləğ daxili büdcəyə ayırmaların ümumi məbləğindən çıxılır. Amma belə bir fərq bizim ölkədə belə verginin məbləğindən çox ola bilməz.
