“Risk” anlayışına müxtəlif elmlərdə rast gəlinir, onların hər biri onu müəyyən bir elmi sahədə özünəməxsus şəkildə şərh edir. Bu yanaşma sayəsində riskin psixoloji, ekoloji, iqtisadi, hüquqi, biotibbi və digər aspektləri fərqləndirilir. Bir konsepsiyanın çox sayda aspekti düyü mürəkkəb bir fenomen olması ilə izah olunur, onun əsasları çox vaxt üst-üstə düşmür, əksinə bir-birinə tamamilə ziddir. Ənənəvi yanaşmalardan birinə görə, risk müəyyən fəaliyyət növü ilə əlaqədar mümkün uğursuzluğun, təhlükənin ölçüsüdür.
İstənilən kommersiya təşkilatı maksimum mümkün mənfəət əldə etməyə çalışır. Bu istək itkiyə məruz qalma ehtimalı ilə məhdudlaşır və ya başqa sözlə desək, risk anlayışı burada formalaşır.
Qərb ədəbiyyatında müasir bazar iqtisadiyyatı şəraitində iki əsas risk nəzəriyyəsi mövcuddur - klassik və neoklassik.
Klassik nəzəriyyə
Klassik nəzəriyyənin nümayəndələri Mill və Senior,sahibkarlıq gəlirinə qoyulmuş kapitalın faizini, risk ödənişini və kapitalistin əmək haqqını ayırır.
Klassik nəzəriyyədə iqtisadi risk seçilmiş həllin həyata keçirilməsi prosesini müşayiət edən itkilərin riyazi gözləntiləri ilə müəyyən edilir. Bu nəzəriyyənin əsas müddəaları riskin seçilmiş strategiya və ya qərarla müşayiət olunan itkilərin və itkilərin ehtimalı kimi tərifindədir. İqtisadçılar riskin bu birtərəfli şərhini şiddətlə qınadılar.
Neoklassik nəzəriyyə
İqtisadçılar A. Marşal və A. Piqou XX əsrin 20-30-cu illərində ikinci risk nəzəriyyəsini işləyib hazırlamışlar. Neoklassik nəzəriyyəyə görə, qeyri-müəyyən şəraitdə fəaliyyət göstərən sahibkarlıq iki kateqoriyaya əsaslanmalıdır: gözlənilən mənfəətin məbləği və onun kənara çıxma ehtimalı. Bu nəzəriyyəyə görə, marjinal faydalılıq anlayışı sahibkarın davranışını müəyyən edir. Müvafiq olaraq, eyni mənfəətlə kapital yatırmaq üçün iki mümkün variantdan birini seçərkən mənfəətdə daha az dalğalanma olan birinə üstünlük verilir.
Risklərin neoklassik nəzəriyyəsinə görə, zəmanətli mənfəətin dəyəri dalğalanmalarla müşayiət olunan eyni miqyaslı mənfəətdən yüksəkdir. C. Keyns neoklassik nəzəriyyə ilə yanaşı, “riskə meylliliyə” də işarə edirdi: əgər riskdən məmnunluq amilini nəzərə alsaq, onda sahibkar sadəcə daha çox mənfəət gözləməsi üçün daha çox riskə gedə bilər. Neoklassik yanaşma riskin qarşıya qoyulmuş məqsədlərdən yayınma ehtimalı olduğunu güman edir.
Bütün işlənmələrə baxmayaraq, o günlərdə bu nəzəriyyəmüstəqil bilik sahəsi hesab edilmir. O dövrdə risklə bağlı elmi inkişaflar daha mühüm iqtisadi nəzəriyyələr çərçivəsində həyata keçirilirdi.
"Risk" anlayışı və onun tərifi
Bu gün riskin mahiyyətini birmənalı başa düşmək yoxdur. Bu, daha çox idarəetmə fəaliyyətində və təsərrüfat praktikasında iqtisadi qanunvericiliyin demək olar ki, tamamilə nəzərə alınmaması ilə bağlıdır. Risk əks və uyğun olmayan real əsasları birləşdirən mürəkkəb bir anlayışdır. Risk anlayışının müxtəlif tərifləri də onların mövcudluğundan asılıdır.
Yerli və xarici müəlliflər risk nəzəriyyəsinin müxtəlif konsepsiyalarını verirlər:
- Potensial və ölçülə bilən itki ehtimalı. Bu konsepsiya layihənin icrası zamanı mənfi vəziyyətlərin və nəticələrin mümkünlüyü ilə bağlı qeyri-müəyyənliyi xarakterizə edir.
- İtki, zərər, mənfəət və gəlir çatışmazlığı ehtimalı.
- Gələcək maliyyə nəticələrinin qeyri-müəyyənliyi.
- J. P. Morgan riski - gələcək xalis gəlirin qeyri-müəyyənlik dərəcəsi.
- İtkilərə səbəb ola biləcək mümkün hadisənin dəyəri.
- Təhlükə ehtimalı, mənfi nəticə, zərər və itki təhlükəsi.
- Vəziyyət və onun həyata keçirilməsi amilləri hesablamalar və planlarda nəzərdə tutulanlardan fərqli dəyişikliklərə məruz qalması şərti ilə fəaliyyət zamanı hər hansı dəyərin - maddi, maliyyənin itirilməsi ehtimalı.
Qeyd etmək lazımdır ki, konsepsiya“Risk” konkret sahədən asılı olaraq müxtəlif cür şərh edilə bilər. Sığortaçılara münasibətdə sığorta obyekti, sığorta kompensasiyasının məbləği, investorlar üçün nəzərdə tutulmuş müddətin sonunda investisiyaları müşayiət edən qeyri-müəyyənlik nəzərdə tutulur.
Riskologiya elmində risk altında ehtimalı insan fəaliyyətinin və ya təbiət hadisələrinin xüsusiyyətlərindən qaynaqlanan itki təhlükəsini başa düşür. İqtisadi baxımdan düşünürsünüzsə, risk baş verə biləcək və ya olmaya da biləcək bir hadisədir. Belə bir hadisə baş verərsə, bu, aşağıdakı nəticələrə səbəb ola bilər: müsbət - mənfəət, sıfır, mənfi - zərərlər.
Risk növləri
Şirkətdə hansı proseslərin getməsindən asılı olmayaraq - aktiv və ya passiv - risk onların hər birini müşayiət edir.
Riskin üçüncü tərəfi müəyyən fəaliyyət növünə aid edilir. Sadə dillə desək, müəssisə tərəfindən həyata keçirilən layihə bazar, investisiya risklərinə məruz qalır; şirkət heç bir tədbir görmədikdə belə riskləri daşıyır - bazar riskləri, əldən çıxma riskləri.
Bu səbəbdən şirkətin üzləşməli olduğu əsas risk növlərinin mahiyyətini açmaq lazımdır.
Bu gün risk nəzəriyyələrinin standart təsnifatı yoxdur. Bu onunla əlaqədardır ki, praktikada riskin müxtəlif təzahürləri müəyyən edilir və eyni risk növünə müxtəlif terminlərdən istifadə edilə bilər. Bundan əlavə, əksər hallarda onu ayırmaq çətindirbir-birindən risk növləri.
Buna baxmayaraq, riskin əsas növlərinin aşağıdakı təsnifatı fərqləndirilir: bazar, kredit, likvidlik, hüquqi, əməliyyat.
Kredit riskləri
Kredit risk nəzəriyyəsinə əsasən qarşı tərəfin kredit öhdəliklərini tam və ya qismən yerinə yetirməkdən imtina etməsi və ya edə bilməməsi ilə müşayiət olunan itkilər başa düşülür. Öz kapitalını kiməsə etibar edən şirkət kredit riskini öz üzərinə götürür. Məsələn, alıcıya mallara görə ödəniş etmək öhdəliyi verildikdən sonra onları yerinə yetirməkdən imtina edə bilər.
Bazar riskləri
Bazar riskləri bazar şəraitindəki dəyişikliklər nəticəsində yarana biləcək itkilərlə əlaqələndirilir. Onlar valyuta məzənnələrindən, əmtəə bazarlarında qiymət dəyişkənliyindən, birja məzənnələrindən və digər parametrlərdən asılıdır. Məsələn, müəyyən müddətdən sonra alıcı ilə malların tədarükü üçün müqavilə bağlayarkən, sabit çatdırılma qiymətini göstərir. Müqavilənin şərtləri ortaya çıxdıqda, alıcı əməliyyatın öz hissəsini yerinə yetirməkdən imtina edə bilər. Bu zaman məhsulun bazar dəyəri əhəmiyyətli dərəcədə aşağı düşə bilər ki, bu da şirkətin itkilərə məruz qalmasına səbəb ola bilər. Bu vəziyyətdən qaçmaq üçün risklərin qiymətləndirilməsi nəzəriyyəsi tez-tez istifadə olunur.
Likvidlik riskləri
Vaxtında vəsait çatışmazlığı və nəticədə şirkətin öz öhdəliklərini yerinə yetirə bilməməsi nəticəsində itkilərə məruz qalma ehtimalı. Risk hadisəsi baş verməsi ilə şirkətin nüfuzuna xələl gətirə bilər,onun iflasına qədər cərimələr və cərimələr.
Əməliyyat riskləri
Əməliyyat riskləri - səhvlər, avadanlıqların nasazlığı və ya personalın qeyri-qanuni hərəkətləri nəticəsində yaranan potensial itkilər. Nümunə kimi - səbəbi texnoloji prosesin pozulması olan qüsurlu məhsulların istehsalı riskləri.
Hüquqi risklər
Hüquqi risklər mövcud qanunvericilik və vergi sistemi ilə bağlıdır. Onlar mövcud normalar və qanunlar və şirkət sənədləri arasında uyğunsuzluq səbəbindən yarana bilər. Məsələn, hüquqi pozuntularla bağlanmış müqavilə əməliyyatın etibarsız sayılmasına səbəb ola bilər.
Nəzəriyyələrin müasir inkişafı
Sahibkarlıq riski problemi bazar münasibətləri inkişaf etdikcə getdikcə çoxşaxəli xarakter alırdı: investisiya riskləri, texnogen səbəblərlə bağlı kreditləşmə riskləri, qiymətlərin dəyişməsi, təbii fəlakətlər, istehlak tələbinin dəyişməsi. İngilis iqtisadçısı Con Meynard Keyns gözlənilən və faktiki gəlirlər arasındakı fərqi ödəmək üçün zəruri olan “risk xərcləri” anlayışını təqdim etməklə bu problemlərin əksəriyyətini həll etdi. Xərclər bazar qiymətlərinin dəyişməsi, təbii fəlakətlər nəticəsində dağılma və ya maşın və avadanlıqların köhnəlməsi nəticəsində yarana bilər.
Keynsə görə, sahibkar sahibkarlıq riskinin müxtəlif istiqamətlərini nəzərə alaraq təhlükəsizlik və risk nəzəriyyələrinə əməl etməyə borcludur:
- Nəzərdə tutulanı itirmək riskigözlənilməz hallara görə müavinətlər;
- Kredit itkisi ehtimalı ilə bağlı kreditor riski;
- Zamanla pul dəyərinin azalması ilə bağlı risklər.
Riskləri qiymətləndirərkən maddi qazancın və "qumar oynamağa meylin" nəzərə alınması ideyası da Keynsə məxsusdur. Bu, müəyyən dərəcədə qumar oyunlarının yayılmasını izah edir.
Riskin xüsusi tədqiqi yalnız 20-ci əsrin birinci yarısında, bunun üçün lazım olan bütün alətlər - statistik, riyazi və iqtisadi alətlər hazırlandıqdan sonra başlanmışdır. Bu zaman risk kəmiyyət nöqteyi-nəzərindən - baş vermiş məsrəflərin və faydaların hesablanması və müqayisəsi, əlverişsiz və əlverişli hadisənin baş vermə ehtimalının hesablanması ilə qəbul edilir. Rasionalist ənənədə risk probleminin yeganə cavabı zərərdən qaçmağa çalışmaqdır.
Həmin dövrlərdə qeyri-müəyyən şəraitdə təsirli sayılan rasional insan fəaliyyəti hər hansı bir zərər üçün panacea hesab olunurdu. Amerikalı iqtisadçı Frenk Nayt 1921-ci ildə “Risk, qeyri-müəyyənlik və mənfəət” əsərində ilk dəfə olaraq risk altında rasional davranış probleminə diqqət yetirmişdir. Riskin qeyri-müəyyənliyin kəmiyyət ölçülməsi olduğunu ilk dəfə o təklif etdi.
Rusiyada nəzəriyyələrin inkişafı
Ölkə iqtisadiyyatı üçün risklərin qiymətləndirilməsi və idarəetmə nəzəriyyəsi problemi yeni deyil: 1920-ci illərdə qəbul edilmiş bir sıra qanunvericilik aktları istehsal və iqtisadi risklər nəzərə alınmaqla işlənib hazırlanmışdır. Rusiyada mövcuddur. Bazar münasibətlərinə xas olan real sahibkarlıq ruhu inzibati-amirlik sistemi formalaşdıqca məhv edildi. Buna görə də o dövrün iqtisadi lüğətlərində risk anlayışı praktiki olaraq yoxdur.
Planlı iqtisadiyyatda ölkədə inzibati idarəetmə üsullarının üstünlük təşkil etməsi səbəbindən risk təhlili aparılmadan səmərəli iqtisadi fəaliyyət formalaşırdı. Buradan maliyyə riskləri nəzəriyyəsinə maraqsızlığı başa düşmək olar.
İqtisadi fəaliyyətdə risklərin idarə edilməsi nəzəriyyəsinə maraq yalnız Rusiyada iqtisadi islahatların aparılması ilə ortaya çıxdı və nəzəriyyənin özü nəinki bazar münasibətlərinin formalaşması prosesində inkişaf etməyə başladı, həm də böyük tələbat aldı. Bu gün sahibkarlıq riski bazarın qanuni hissəsi olmaqla yanaşı, onun digər atributları - gəlir, tələb, mənfəət və başqalarıdır.
Risk nəzəriyyəsinin əsaslarını dərk etmədən onu biznes fəaliyyətində nəzərə almaq və təhlil etmək, iqtisadi riskləri düzgün qiymətləndirmək mümkün deyil.
